汇总现金日记账是什么报表（一）
---- 汇总现金日记账 ----
严格来说，会计报表中只有现金日记账，没有汇总现金日记账，但有的公司会要求出纳制作每月的汇总现金日记账，那意思可能就是指每月的现金使用流水账，简称流水账。下面我来讲讲你应该怎么去制作这份财务报表。
首先你要给公司日常开支作费用分类，比如快递费、办公用品费、餐饮费、差旅费、福利费、生活补助等等，按你公司的实际情况来分类出合理的类别。然后每天一记，当天的收支当天入账，不要过夜，以免错记漏记。
如果是员工报销的费用，付款分为两种，一种是直接现金给员工报销，一种是通过公司银行转账，需知员工报销要时凭发票入账，员工交给你的发票你要用固体胶贴在白纸的左上角，然后在背后的左上角记明如下信息：1报销方式，如果是银行转账的话，就写个银，如果是现金报销的话，就写个现；2金额与用途：记明发票的种类，比如车费、餐饮费，并分别计算它们各自的金额、注明用途，比如“去见大客户”；3报销人、审核人（审核人就是你）；4报销日期；5特别说明（如果这笔现金有特别情况，那就要特别说明，比如发票中有一张车费是250元，一般打车花不了这么多钱，那出纳应该在旁边说明为什么花了这么多钱来打车）
上面说是是一次完整的财务报销流程，贴好发票后，出纳就要入账了，即在电脑的EXCEL表格中记录这一次现金的支出信息，其实差不多是把你刚刚在纸上写的东西又在电脑上备份一下而已，然后到了月底来汇总一次，汇总的方式是：每个分类费用汇总一次，然后把所有分类再汇总一次，得出本月现金总支出。下一篇文章里，我要教大家怎么样做现金收入的账。
首先你要给公司日常开支作费用分类，比如快递费、办公用品费、餐饮费、差旅费、福利费、生活补助等等，按你公司的实际情况来分类出合理的类别。然后每天一记，当天的收支当天入账，不要过夜，以免错记漏记。
如果是员工报销的费用，付款分为两种，一种是直接现金给员工报销，一种是通过公司银行转账，需知员工报销要时凭发票入账，员工交给你的发票你要用固体胶贴在白纸的左上角，然后在背后的左上角记明如下信息：1报销方式，如果是银行转账的话，就写个银，如果是现金报销的话，就写个现；2金额与用途：记明发票的种类，比如车费、餐饮费，并分别计算它们各自的金额、注明用途，比如“去见大客户”；3报销人、审核人（审核人就是你）；4报销日期；5特别说明（如果这笔现金有特别情况，那就要特别说明，比如发票中有一张车费是250元，一般打车花不了这么多钱，那出纳应该在旁边说明为什么花了这么多钱来打车）
上面说是是一次完整的财务报销流程，贴好发票后，出纳就要入账了，即在电脑的EXCEL表格中记录这一次现金的支出信息，其实差不多是把你刚刚在纸上写的东西又在电脑上备份一下而已，然后到了月底来汇总一次，汇总的方式是：每个分类费用汇总一次，然后把所有分类再汇总一次，得出本月现金总支出。下一篇文章里，我要教大家怎么样做现金收入的账。
